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Epargne retraite: focus sur le PERP

Avr, 03
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Aujourd’hui, votre conseiller EasyGP va évoquer avec vous l’actualité de la gestion de patrimoine, et plus précisément celle de la retraite. Comme vous avez pu le voir ces dernières années, de nombreuses réformes ont été engagées afin de pouvoir changer la durée de cotisation pour la retraite mais aussi sa date de départ.
 
Avec une retraite moyenne qui tourne aujourd’hui autour des 1400€ pour nos plus anciens, il est important de se poser et de réfléchir aux dispositions à prendre afin d’éviter ce genre de situation. Il existe plusieurs moyens de préparer sa retraite, de l’assurance vie au PEA, en passant par l’immobilier… Aujourd’hui, nous allons nous focaliser sur un des produits les plus simples d’utilisation: le PERP.
 
 

Définition du PERP

 
Le PERP ou plan épargne retraite populaire est une enveloppe fiscale permettant de pouvoir se constituer des économies pour la retraite. De nos jours, avec l’allongement de la durée de vie des Français, une fiscalité pas toujours évidente et un pouvoir d’achat qui n’augmente que très peu, il est important de commencer à réfléchir à sa retraite et même si pour certains, celle-ci est très lointaine.
 
On peut notamment penser aux moins de 40 ans. Et pourtant, lorsqu’on voit que nos anciens ont parfois moins de 900€ / mois de retraite et que la moyenne est d’environ 1400€ / mois, il est tout de même temps de se poser la question de son futur niveau de vie.
 
Le PERP possède un avantage indéniable : il permet de déduire les versements placés sur le produit de son revenu imposable. En clair, chaque somme allouée au PERP vous permettra de payer moins d’impôts ! Au jour de votre retraite, deux choix se présenteront à vous :
 
  • Obtenir une rente viagère, c’est-à-dire une somme versée chaque mois jusqu’à la fin de vos jours. Et dans certains cas, obtenir une partie en capital, c’est-à-dire le versement d’une partie de vos économies sur votre compte bancaire.
 
 
Epargne retraite: focus sur le PERP

 

Fonctionnement du produit

 
Le PERP peut fonctionner de 3 manières possibles :
 
  • « Le contrat de rente viagère » : vous obtenez des droits à une rente qui sera différée au jour de votre départ à la retraite.«
  • « Le contrat en unités de rente » : vous obtenez des points qui seront transformés en rente.
  • « Le contrat multi-support » : il est le plus fréquent des contrats, il fonctionne comme un contrat d’assurance vie, l’épargne que vous attribuez sur ce plan sera transformée en rente au jour de votre épargne. Vous avez accès à la plupart des fonds qu’ils soient « sécuritaires » ou plus « dynamiques ».
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Les modes de sorties du PERP

 
La sortie en rente en viagère est effectuée dans la plupart des cas. Cela permet à son bénéficiaire d’obtenir un complément de revenu intéressant jusqu’à la fin de ses jours. Revenu d’autant plus important lorsqu’on voit le niveau de vie des retraités actuels et lorsqu’on sait cela ne va pas en s’améliorant. La sortie s’effectue dès la prise de vos droits à l’assurance retraite. Ainsi, vous toucherez chaque mois votre pension de retraite + votre rente via le PERP.
 
La sortie anticipée est un cas exceptionnel de sortie du PERP qui répond à des situations assez extrêmes telles que : la fin de droits à l’assurance chômage, la liquidation judiciaire, une invalidité de 2e ou 3e catégorie, le décès du conjoint marié ou pacsé ou pour finir le surendettement. La sortie en capital permet au souscripteur du contrat de récupérer 20% sous forme de capital au jour de sa retraite, si son contrat lui permet.
 
La possibilité de déduire de ses revenus les sommes placées sur le PERP, font de ce contrat un des incontournables de l’épargne retraite. Les sommes placées sur le PERP ne peuvent dépasser 10% des revenus professionnels ou 10% du plafond annuel de la Sécurité Sociale pour les faibles revenus.
 
Le revenu professionnel est lui-même limiter à 8 PASS. Le PASS 2018 est de 39.732€.
 
Pour faire simple, voici un exemple :
 
Mr X est salarié et a gagné 50.000€ par an, bonus inclus. Il est célibataire et est dans une TMI à 30%.
10% *50000 = 5000€
8 PASS = 8 * 39228 = 313824
5000 < 313824
5000 * 30% = 1500
 
Mr X ne pourra donc mettre que 5000€ sur son PERP, ce qui lui permettra d’épargner pour sa retraite, tout en réduisant son impot sur le revenu de 1500€.
 

Epargne retraite: focus sur le PERP

 

 

Fiscalité de la rente et du capital du PERP

 
Les rentes viagères sont soumises à l’impôt sur le revenu, et ce comme n’importe quel revenu, ainsi qu’au prélèvements sociaux (17.2%). Il faudra donc voir quelle est votre tranche marginale d’imposition (TMI) pour voir l’impact sur vos impôts.
 
Ex : Mr X est dans la tranche d’impôt à 30% et vient d’être à la retraite. Il touche une rente viagère via son PERP de 800€ par mois.
800 * 12 = 9600
9600 * 30% = 1920
 
Il paiera donc 1920€ d’imposition par rapport à sa rente. Il aura donc une rente nette de 7680€ (9600 – 1920).
 
En ce qui concerne la partie en capital, le bénéficiaire aura droit à un abattement de 10% avant que la somme soit imposée (IR + PS). Pour finir, le PERP a l’avantage de pouvoir se voir inclure une « clause de réversibilité ». C’est-à-dire qu’en cas de décès du souscripteur et dans la plupart des cas bénéficiaire, il aura la possibilité de pouvoir donner les sommes acquises à son conjoint ou à un autre bénéficiaire. Cela reste une bonne solution pour les personnes qui souhaitent protéger au mieux leurs familles.
 
Vous l’avez donc compris, en ces temps compliqués, le PERP est une bonne option pour les personnes qui souhaitent préparer leur retraite, payer moins d’impôts, protéger leur famille et s’assurer un train de vie convenable pour leurs vieux jours.
 
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